En este artículo encontrarás los pasos para ejecutar una auditoría en Dynaudit siguiendo las fases de la auditoría Planeación, Ejecución e Informe, en línea con las metodologías de auditoría interna y las Normas Globales del IIA.

 Componentes de la pantalla de Ejecución de Auditoría

Al ingresar a ejecutar una auditoría, verás un submenú con los siguientes componentes principales:

1.  Encabezado con:
   
1. Enlace de regreso al Plan de Auditoría.
   
2. Porcentaje de avance de la auditoría y horas totales asignadas.
   
3. Nombre de la Auditoría y sus Fechas Programadas.
   
2. Fases de la Auditoría:
   
1. Información Básica
   
2. Planeación
   
3. Ejecución
   
4. Informe
   

Fase 1: Información Básica

En la fase Información Básica se registran los datos generales de la Auditoría, de acuerdo con las buenas prácticas de definir claramente el trabajo, su naturaleza y responsabilidad.

Datos principales

En esta sección encontrarás campos como:

1. Nombre de la unidad auditable o actividad a auditar.
   
2. Tipo de Actividad: por ejemplo, Aseguramiento u otros.
   
3. Papeles de trabajo: tipo de papeles o estructura de documentación que se usará para realizar la auditoría.
   
1. Detallado (Fase de auditoría): se ejecuta la auditoría siguiendo las fases alineadas las Normas Globales del IIA.
   
2. Básico: se ejecuta la auditoría agregando un seguimiento de lo realizado y finaliza la auditoría.
   
4. Periodo de Auditoría: rango de fechas en el que se realizará la actividad.
   

Equipo que participará en la auditoría

En el bloque Equipo que participará en la auditoría puedes gestionar los auditores y propietarios del proceso:

1. Selecciona el auditor o los auditores que participarán en la actividad y al propietario del proceso involucrado.
   
2. Es obligatorio contar, como mínimo, con un propietario del proceso (usuario con rol Gestor), ya que será la persona a la que se le asignarán los hallazgos y planes de mejora derivados de la auditoría.
   
3. Usa el botón Agregar para seleccionar los usuarios que participarán.
   
4. En la tabla se mostrará cada usuario y su ROL (Líder Auditor, Auditor y Gestor).
   
5. Cuando haya más de un auditor asignado, uno de ellos debe definirse como Líder de Auditoría. Para asignarlo, ubica al auditor en la tabla de equipo y, desde el menú de tres puntos, selecciona la opción “Líder Auditor”. El líder será la persona encargada de:
   
1. Aprobar las pruebas creadas por el equipo antes de su ejecución.
   
2. Aprobar las conclusiones y la calificación final de la auditoría en Dynaudit.
   

Diligenciada la Información básica, haz clic en Guardar y Continuar para que se guarden los cambios.

Fase 2: Planeación

En la fase Planeación se realiza la planificación del trabajo, en línea con las Normas del IIA sobre comprensión de la unidad auditable, evaluación de riesgos, definición de objetivos y alcance del trabajo.

En esta fase, está dividida por subsecciones:

1. Entendimiento Unidad Auditable.
   
2. Evaluación de riesgos y controles
   
3. Objetivo y Alcance de la auditoría
   
4. Programa de trabajo
   

Fase 3: Ejecución

En la fase Ejecución se desarrolla el trabajo de auditoría conforme al programa de trabajo definido.

En esta fase, típicamente deberás:

1. Aplicar el programa de trabajo definido (procedimientos, pruebas, revisiones documentadas, entrevistas, observación directa, análisis de datos, etc.).
   
2. Documentar en los papeles de trabajo:
   
1. Información recopilada y fuentes.
   
2. Pruebas realizadas y su alcance.
   
3. Resultados obtenidos y desviaciones observadas.
   
3. Documenta los hallazgos clave, su causa raíz, impacto y recomendaciones, según tu metodología.
   

Fase 4: Informe

En la fase Informe se consolidan las conclusiones y resultados del trabajo, de acuerdo con las Normas del IIA sobre comunicación de resultados y seguimiento. Para acceder al informe la fase de Ejecución debe tener todas las pruebas en estado Finalizado.

En esta fase:

1. Resume las conclusiones principales de la auditoría, vinculando los hallazgos con los objetivos y riesgos evaluados.
   
2. Califica el resultado de la auditoría
   

Generar informe de Auditoría

Una vez realizadas las conclusiones de la auditoría. Se activará la opción Exportar Informe de Auditoría para generar el informe en .doc con toda la información relevante de la auditoría.

Buenas prácticas al ejecutar una auditoría en Dynaudit

1. Antes de iniciar la ejecución, revisa que Información Básica esté completa (periodo, equipo, tipo de actividad, papeles de trabajo). Esto evita reprocesos y asegura claridad en el alcance.
   
2. Durante la Planeación, invierte el tiempo necesario en comprender la unidad y sus riesgos; un buen análisis de riesgos reduce sorpresas en la ejecución.
   
3. En Ejecución, documenta adecuadamente la evidencia en los papeles de trabajo; esto respalda tus conclusiones y facilita las revisiones de calidad.
   
4. En Informe, vincula cada hallazgo con criterios claros y riesgos relevantes, y asegúrate de acordar planes de acción específicos y medibles con la dirección.